Une vente ne devient pas du chiffre d’affaires au moment ou le commercial signe. Elle traverse plusieurs etapes avant d’etre comptabilisee. Comprendre le lien SD FI dans SAP, c’est suivre ce trajet, document par document.
L’essentiel
- SD pilote le document commercial, FI genere l’ecriture comptable a chaque etape.
- La livraison declenche une premiere ecriture : sortie de stock et cout des ventes.
- La facture cree le chiffre d’affaires et la creance client dans FI.
- Le CA nait de la facturation, pas de la commande : c’est le point cle a retenir.
SD et FI : deux modules, un meme flux
SD (Sales and Distribution) gere tout le cycle de vente : le devis, la commande client, la livraison, la facturation. FI (Financial Accounting) est la comptabilite qui enregistre les consequences financieres de ces operations. Les deux ne sont pas separes. A chaque etape commerciale, SAP peut generer un document comptable en parallele.
Le flux de vente suit quatre grandes etapes : la commande, la livraison, la facture, le paiement. Voyons ce que chacune declenche cote comptable.
La commande : un engagement, pas encore du CA
La commande client (sales order) enregistre l’engagement du client : quels produits, en quelle quantite, a quel prix. C’est un document purement commercial. Il ne genere aucune ecriture comptable. Beaucoup de debutants croient qu’une commande signee est deja du chiffre d’affaires. Ce n’est pas le cas dans SAP. Tant que rien n’est livre ni facture, le CA reste a zero.
Réflexe consultant
Quand un utilisateur te dit « ma vente n’apparait pas en comptabilite », demande d’abord ou en est le flux. Commande seule ? C’est normal. Le CA n’existe qu’apres la facture. Cette question simple resout une grande partie des tickets.
La livraison : premiere ecriture comptable
La livraison (delivery) organise la sortie physique des marchandises. Au moment de la sortie de stock (goods issue), SAP genere une premiere ecriture. Le stock diminue a l’actif du bilan, et une charge apparait : le cout des marchandises vendues, souvent appele COGS (Cost Of Goods Sold). A ce stade, on a une charge, mais toujours pas de chiffre d’affaires.
Cette ecriture est importante. Elle explique pourquoi le stock baisse avant meme que la facture soit emise. Le decalage entre la sortie de stock et la facturation est un point de controle classique en fin de periode.
La facture : c’est la que nait le chiffre d’affaires
La facturation (billing) est l’etape decisive. En creant la facture, SD declenche automatiquement le document comptable dans FI. L’ecriture est simple a lire : le compte client est debite du montant total (c’est une creance, l’argent que le client doit), le chiffre d’affaires est credite du montant hors taxe, et la TVA collectee est creditee de sa part.
C’est a cet instant precis que la vente devient du CA comptabilise. Le lien SD FI se materialise ici : un document commercial cree un document financier, sans ressaisie, avec une tracabilite complete entre les deux.
Dans SAP, le chiffre d’affaires ne nait pas de la commande, mais de la facture.
Le paiement : la boucle se ferme
Reste le paiement. Quand le client regle, on enregistre l’encaissement et on solde la creance. Le compte client passe de « doit de l’argent » a « solde ». Cette etape releve entierement de FI. Elle ne change pas le CA, deja comptabilise a la facture, mais elle transforme la creance en tresorerie.
Vu en mission
Scenario recurrent en cloture : des livraisons sont faites mais pas encore facturees. Le stock a baisse, la charge est passee, mais le CA correspondant manque. Le controle des livraisons non facturees permet de detecter ces cas et d’expliquer un ecart de marge apparent.
À éviter en mission
Confondre le carnet de commandes et le chiffre d’affaires. Une direction commerciale raisonne en commandes signees. La comptabilite raisonne en factures emises. Parler le mauvais langage devant le mauvais interlocuteur decredibilise vite un consultant.
Ton plan d’action pour maitriser le flux SD FI
- Deroule un flux complet, de la commande a la facture, sur un cas de test.
- A chaque etape, ouvre le flux de documents et repere le document comptable associe.
- Lis l’ecriture generee par la sortie de stock, puis celle generee par la facture.
- Identifie les comptes utilises : stock, cout des ventes, client, CA, TVA.
- Rapproche le total facture du chiffre d’affaires comptabilise sur la periode.
- Controle les livraisons non facturees pour eviter les ecarts en cloture.
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